Obsah

• Kroky
• Otázky a odpovědi komunity

Pokud žijete ve Velké Británii, musíte platit vládě daně ze svého příjmu, stejně jako obecní daně, pokud jste starší 18 let a vlastníte nebo pronajmete svůj dům. Vláda Spojeného království rovněž stanoví daně z prodaného zboží a služeb. Pokud podnikáte, budete také odpovědní za daně z podnikání. Většinu daní ve Velké Británii lze zaplatit online.

Kroky

Metoda 1 ze 3: Osobní daně

1. 

   Požádejte o číslo národního pojištění (NI). Ve Velké Británii nemůžete platit daně, pokud nemáte číslo národního pojištění. O přihlášení můžete požádat telefonicky na čísle 0800 141 2075. Služba je k dispozici od pondělí do pátku od 8:00 do 18:00.
   • Pokud máte právo pracovat nebo studovat ve Velké Británii, můžete získat číslo národního pojištění. O číslo můžete požádat, až se dostanete do Velké Británie.

2. 

   
   
   Potvrzujte platby prostřednictvím systému Pay As You Earn (PAYE). Pokud jste zaměstnáni, daně z příjmu se automaticky odečítají z vašich výplat. Vaše výplatní páska obsahuje rozpis, který ukazuje, kolik daně z příjmu se platí.
   • Na konci každého roku také obdržíte certifikát P60. Toto osvědčení potvrzuje váš hrubý příjem a výši zaplacených daní.
   • Pokud během daňového roku dojde ke změně okolností, například k novému zdroji příjmů, musíte o tom co nejdříve písemně informovat HM Revenue & Customs (HMRC).

3. 

   
   
   Zapojte online a zaplaťte obecní daň. Nejjednodušší způsob, jak zaplatit daňový úřad, je jít na https://www.gov.uk/pay-council-tax a zadat své PSČ. Webové stránky spojí vaše PSČ s příslušným městem a poskytnou vám odkaz na jejich webové stránky.
   • Tento konkrétní systém je k dispozici pouze pro obyvatele Spojeného království v Anglii a Walesu. Pokud žijete jinde ve Velké Británii, podívejte se na daňový zákon rady a zjistěte, jaké způsoby platby jsou k dispozici.
   • Obvykle můžete také zaplatit svůj obecní daň na poštách, v bankách a v obchodech.

4. 

   
   
   Pokud pracujete pro sebe, vyplňte přiznání k sebehodnocení. Pokud jste osoba samostatně výdělečně činná, daně z příjmu se nevybírají automaticky. Místo toho musíte vládě nahlásit výnos ze sebehodnocení.
   • Uchovávejte příjmy a záznamy o svých obchodních výdajích, abyste je mohli odečíst ze svého příjmu a snížit tak svoji daňovou povinnost.
   • Návrat sebehodnocení také používáte, pokud jste rezidentem Spojeného království a získali jste příjem z práce v zahraničí.
   • K výnosům musíte přidat také státní dávky ve Velké Británii, jako jsou anuity, důchody, příspěvek pro uchazeče o zaměstnání a zdanitelná dávka v případě pracovní neschopnosti.

5. 

   Zaplaťte daně z vlastního výběru dvakrát ročně. Daně z vlastního výběru jsou splatné 31. ledna a 31. července každého roku. Pokud nezaplatíte do stanoveného termínu, vláda posoudí úrok z dlužné částky. Možná budete muset zaplatit další pokuty.
   • Můžete platit online debetní nebo kreditní kartou na adrese https://www.tax.service.gov.uk/pay-online/self-assessment. Bude vám účtován poplatek za zpracování. Vaše platba bude odeslána ve stejný den.
   • Vaše platba bude také zveřejněna ve stejný den, pokud platíte ve své bance nebo stavební spořitelně. Pokud odesíláte platby poštou, počkejte 3 až 5 pracovních dnů, než společnost HMRC obdrží vaši platbu.

6. 

   K provádění zálohových plateb daní použijte plán rozpočtu. V závislosti na vašich peněžních tocích může být obtížné zvládnout platby paušální daně dvakrát ročně. Může být pro vás jednodušší provádět menší platby týdně nebo měsíčně.
   • Chcete-li vytvořit plán plateb rozpočtu, přihlaste se ke svému online účtu HMRC na adrese https://www.tax.service.gov.uk/gg/sign-in?continue=%2Fself-assessment%2F. Pokud ještě nemáte účet, můžete si jej vytvořit na adrese https://www.tax.service.gov.uk/government-gateway-registration-frontend/choose-your-account?continue=%2Fself-assessment% 2F & origin = neznámý.
   • Na domovské stránce svého účtu přejděte do sekce Inkaso. Vyplňte formulář pro inkaso a vyberte možnost platby rozpočtu.

7. 

   Plaťte daně z kapitálových výnosů, pokud prodáváte aktiva Spojeného království se ziskem. Pokud jste rezidentem Spojeného království a prodáváte něco hodnotného, ​​ať už se jedná o obchodní nebo osobní majetek, můžete z jakéhokoli zisku, který jste dosáhli, dlužit daně. Daně z kapitálových výnosů se odhadují při prodeji jakéhokoli majetku v hodnotě více než 6 000 GBP.
   • U nerezidentů se tato daň vztahuje pouze na aktiva Spojeného království. Pokud jste rezidentem ve Velké Británii, můžete také dlužit daně z kapitálových výnosů, i když prodáváte aktiva, která vlastníte, mimo zemi. Například můžete dlužit daně z kapitálových výnosů, pokud jste rezidentem ve Velké Británii a prodáte svůj prázdninový dům ve Španělsku.
   • Sazba daně z kapitálových výnosů závisí na vašem celkovém příjmu. Například pokud je váš celkový příjem nižší než 43 000 GBP, budete platit daně z kapitálových výnosů ve výši 10 procent.

8. 

   Chcete-li zaplatit daň za auto a silnici, navštivte vládní web. Pokud řídíte auto ve Velké Británii, budete každý rok platit daně z automobilů a silnic. Částka, kterou zaplatíte, závisí na velikosti motoru vašeho automobilu a typu použitého paliva.
   • Daně z vozidel můžete vypočítat a zaplatit na adrese https://www.gov.uk/vehicle-tax. Budete potřebovat referenční číslo z knihy jízd.

Metoda 2 ze 3: Daně z obratu a cla

1. 

   Zkontrolujte daňové sazby u zboží a služeb. Britská vláda odhaduje daň z obratu (nazývanou DPH, zkratka pro daň z přidané hodnoty) u většiny prodaných výrobků a služeb v zemi. Obchodníci jsou odpovědní za výběr těchto daní od spotřebitelů a jejich placení vládě.
   • Tyto daně se automaticky vyměřují za zboží a služby zakoupené ve Velké Británii. Pokud jste spotřebitelem, budou vám u některých nákupů, jako je palivo, pojištění nebo alkohol a tabák, vyměřeny různé daně.
   • Většina zboží a služeb je zdaněna 20 procenty. Některé položky, například dětské oblečení a většina potravin, jsou osvobozeny od daně. Ostatní položky, například dětské autosedačky, jsou zdaněny sníženou sazbou 5 procent.

2. 

   Pokud je obrat vaší firmy vyšší než 85 000 GBP, zaregistrujte se k DPH. Pokud vlastníte firmu, která prodává zboží a služby, musíte ji zaregistrovat. Obdržíte osvědčení o DPH, které obsahuje vaše DIČ a jak odesílat přiznání a platby.
   • Registraci k DPH můžete provést online na adrese https://online.hmrc.gov.uk/registration/newbusiness/business-allowed.
   • Jakmile se zaregistrujete, jste zodpovědní za účtování správné částky DPH a vedení záznamů o DPH.

3. 

   Pokud jste registrováni, odešlete jednou za 3 měsíce přiznání k DPH. Vlastníci firem registrovaní k DPH jsou odpovědní za zaslání přiznání každé účetní období a zaplacení dlužné DPH vládě na základě prodejů za dané období.
   • V daňovém přiznání k DPH jsou uvedeny vaše celkové tržby za účetní období a výše dlužné DPH.
   • Po registraci musíte každé účetní období odeslat daňové přiznání k DPH, i když ne dlužíte žádnou DPH.

4. 

   Deklarujte celní zboží přes svůj bezcelní příspěvek. Pokud cestujete mimo Spojené království, existují limity na položky, které si můžete vzít s sebou. Obecně můžete přivézt zboží v hodnotě až 390 GBP. Pro alkohol a tabák existují další limity.
   • Po příjezdu na celnici deklarujte zboží červeným kanálem. Budete požádáni, abyste zaplatili daň nebo clo nebo se vzdali zboží.

Metoda 3 ze 3: Daně z podnikání

1. 

   Zaregistrujte své podnikání u společnosti Companies House. Pokud chcete založit svou firmu jako společnost s ručením omezeným, která je právně oddělena od vás a ostatních vlastníků, musíte dokončit registrační proces, aby bylo možné začlenit vaše podnikání.
   • K registraci v obchodním domě budete potřebovat jedinečný obchodní název, obchodní adresu, alespoň jednoho ředitele a alespoň jednoho akcionáře. Budete také muset najít kód, který identifikuje typ vaší firmy.
   • K registraci firmy je potřeba několik právních dokumentů. Budete také muset zaplatit registrační poplatky. Další podrobnosti o tom, jak to provést, najdete na vládních webových stránkách na adrese https://www.gov.uk/limited-company-formation.
   • Svou firmu můžete také zaregistrovat v obchodním domě společností online na adrese https://ewf.companieshouse.gov.uk/runpage?page=welcome.

2. 

   Zaregistrujte se pro daň z příjmu právnických osob. Musíte se zaregistrovat k dani z příjmů právnických osob u HMRC do 3 měsíců po registraci v obchodním domě a zahájení podnikání.
   • Během několika dní po registraci v obchodním domě obdržíte dopis od HMRC s jedinečným referenčním číslem daňového poplatníka (UTR) vaší firmy, což je desetimístné číslo. Jakmile toto číslo získáte, můžete se zaregistrovat k dani z příjmů právnických osob.
   • Registraci daně z příjmů právnických osob se můžete zaregistrovat online na adrese https://online.hmrc.gov.uk/registration/newbusiness/introduction.

3. 

   Založte si účet zaměstnavatele v systému PAYE. Pokud máte zaměstnance, musíte odečíst z jejich výplat daně z příjmu a tyto peníze doručit vládě do 22. dne každého měsíce. Pokud tento termín zmeškáte, budou vám uloženy pokuty.
   • Hlaste své zaměstnance HMRC, když je najímáte, a udržujte záznamy o jejich platech pomocí mzdového softwaru podle vašeho výběru.
   • Zaregistrovat se můžete na adrese https://www.gov.uk/register-employer. Získáte ID uživatele, abyste se mohli přihlásit do online systému, podávat přehledy a platit daně.

4. 

   Vedení účetních záznamů. Musíte vést finanční záznamy o svém podnikání a záznamy o samotné společnosti, například organizační dokumenty. HMRC může pravidelně kontrolovat vaše záznamy.
   • Můžete si najmout finančního poradce nebo účetního, kteří vám pomohou vést záznamy a evidovat daně. Můžete to udělat také sami pomocí účetního softwaru, jako je QuickBooks.
   • Ujistěte se, že společnost Companies House má adresu, kde se nacházejí vaše obchodní a účetní záznamy, pokud je uchováváte na jiné adrese, než kterou jste uvedli pro svou firmu při registraci.

5. 

   Připravte si daňové přiznání k podnikání. Od HMRC dostanete oznámení o zaslání daňového přiznání k dani z příjmů. Vaše přiznání uvádí zisk nebo ztrátu podniku pro daňové účely a výši daně, kterou dlužíte ze všech zisků.
   • Musíte se připravit na návratnost, i když jste hospodařili se ztrátou a ne dlužíte žádné daně.

6. 

   Plaťte daně ze zisků své firmy. Daně z příjmů právnických osob jsou splatné 9 měsíců a 1 den po skončení vašeho účetního období (obvykle vašeho finančního roku). Můžete platit online nebo ve vaší bance nebo stavební spořitelně. HMRC nepřijímá platby daní z příjmů právnických osob prostřednictvím pošty.
   • Pokud platíte ve své bance nebo stavební spořitelně, počkejte na zpracování platby alespoň 3 pracovní dny před termínem.
   • Pokud máte zdanitelné zisky vyšší než 1,5 milionu GBP ročně, musíte platit daně z příjmu právnických osob ve splátkách. Počet splátek závisí na délce vašeho účetního období, ale obvykle budete platit ve čtvrtletních splátkách.

7. 

   Přihlaste svůj návrat do stanoveného termínu. Daňové přiznání musíte podat do 12 měsíců od konce účetního období uvedeného v přiznání. Tento termín se liší od termínu splatnosti daní z příjmů právnických osob.
   • Můžete si najmout účetního, který za vás připraví a podá daňové přiznání, nebo si to můžete udělat sami. Současně s podáváním svých výnosů můžete také podat své účty u Společnosti.
   • Ve většině případů podáte soubor online na adrese https://www.gov.uk/file-your-company-accounts-and-tax-return. Existuje papírová forma, ale tuto metodu můžete použít, pouze pokud chcete podat soubor ve velštině, nebo pokud máte rozumnou výmluvu, proč nemůžete soubor online. Možná jste například nebyli schopni podat online přihlášku kvůli vážné nebo život ohrožující nemoci nebo přírodní katastrofě.

Otázky a odpovědi komunity